Kassenbericht eines Vereins - Formular, Mustervorlage Pro · DE-law

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Mit einem Kassenbericht legt der Kassenwart eines Vereins die Einnahmen und Ausgaben eines Zeitraums offen. Der Bericht schafft Transparenz ueber die finanzielle Lage und wird in der Regel der Mitgliederversammlung vorgelegt.

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Diese Vorlage hilft Ihnen, den Bericht uebersichtlich zu erstellen. Nachfolgend erklaeren wir, wofuer ein Kassenbericht dient, was hineingehoert und wie Sie das Dokument ausfuellen und herunterladen.

Wozu dient der Kassenbericht?

Der Kassenbericht gibt einen Ueberblick ueber die Einnahmen und Ausgaben des Vereins sowie den Kassenstand. Er ist Grundlage fuer die Entlastung und schafft Transparenz gegenueber den Mitgliedern.

Ein nachvollziehbarer Bericht erleichtert die Pruefung durch die Kassenpruefer und die Mitgliederversammlung.

Welche Angaben gehoeren hinein?

die Bezeichnung des Vereins und den Berichtszeitraum,
den Anfangsbestand der Kasse,
die Einnahmen, gegliedert nach Art,
die Ausgaben, gegliedert nach Art,
den Endbestand der Kasse,
Ort, Datum und Unterschrift des Kassenwarts.

Worauf sollten Sie achten?

Gliedern Sie Einnahmen und Ausgaben uebersichtlich und stuetzen Sie die Angaben auf Belege. So ist der Bericht nachvollziehbar und leicht zu pruefen.

Bewahren Sie die zugehoerigen Belege auf, damit die Kassenpruefer die Angaben kontrollieren koennen.

So fuellen Sie die Vorlage aus

Tragen Sie den Verein, den Zeitraum und die Betraege ein.
Pruefen Sie die Vorschau.
Laden Sie den Bericht als Word- und PDF-Datei herunter.
Legen Sie ihn der Mitgliederversammlung vor.

Haeufige Fragen

Wer erstellt den Kassenbericht?

Den Bericht erstellt ueblicherweise der Kassenwart oder die fuer die Finanzen zustaendige Person des Vereins.

Wofuer wird der Kassenbericht benoetigt?

Er schafft Transparenz ueber die Finanzen und ist haeufig Grundlage fuer die Entlastung in der Mitgliederversammlung.

Muessen Belege aufbewahrt werden?

Ja. Die Belege sollten aufbewahrt werden, damit die Angaben des Kassenberichts geprueft werden koennen.

Inhalt wird regelmaessig ueberprueft, damit er verstaendlich und aktuell bleibt.

Dokumentvorschau

Kassenbericht des Vereins ________

für den Berichtszeitraum vom ________ bis ________

vorgelegt zur ordentlichen Mitgliederversammlung am ________

Verantwortlicher Kassenwart: ________

Vorbemerkung

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I. Bankkonten

Der vom Verein ________ im Berichtszeitraum geführte und genutzte Zahlungsverkehr wickelte sich über folgendes Konto ab:

Bankkonto Nr. 1
Kreditinstitut: ________
Kontoinhaber: ________
IBAN: ________
BIC: ________

II. Kontostände zum Stichtag

Zum Ende des Berichtszeitraums weisen die Konten folgende Stände aus:

Bankkonto Nr. 1: ________ €
Barkasse: ________ €

Summe der Bestände: ________ €

III. Finanzentwicklung

Zur allgemeinen Entwicklung der Vermögens- und Finanzlage des Vereins im Berichtszeitraum ist Folgendes festzuhalten:

________

IV. Einnahmen

1. Ideeller Tätigkeitsbereich (steuerneutraler Bereich):

1. Mitgliedsbeiträge: ________ €

2. Aufnahmegebühren: ________ €

3. Ersatzleistungen für nicht geleistete Arbeitsdienste: ________ €

4. Spenden und Zuschüsse: ________ €

5. Schenkungen und Erbschaften: ________ €

6. Zinseinnahmen aus Wertpapieren oder Sparguthaben: ________ €

7. Sonstige Einnahmen des ideellen Bereichs: ________ €

2. Vermögensverwaltung (§ 14 Satz 3 AO):

1. Mieteinnahmen: ________ €

2. Pachteinnahmen: ________ €

3. Zins- und sonstige Kapitalerträge: ________ €

4. Erlöse aus der Überlassung von Werberechten: ________ €

5. Erlöse aus der Veräußerung von Vermögensgegenständen: ________ €

3. Zweckbetrieb (§§ 65 ff. AO) – Einnahmen aus folgender Veranstaltung: ________

1. Eintrittsgelder: ________ €

2. Teilnahmegebühren: ________ €

3. Erlöse aus Speisen- und Getränkeverkauf: ________ €

4. Erlöse aus Lotterien bzw. Ausspielungen: ________ €

5. Verkaufserlös des Programmhefts: ________ €

6. Verkaufserlös des Vereinshefts: ________ €

4. Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb (§ 14 AO) – Einnahmen aus folgendem Geschäftsbetrieb: ________

1. Erlöse aus Speisen- und Getränkeverkauf: ________ €

2. Erlöse aus dem Verkauf verschiedener Artikel: ________ €

3. Eintrittsgelder: ________ €

4. Werbeeinnahmen: ________ €

Summe der Einnahmen: ________ €

V. Ausgaben

1. Ideeller Tätigkeitsbereich:

1. Unterhaltung, Instandhaltung und Renovierung des Vereinshauses: ________ €

2. Heizung: ________ €

3. Strom: ________ €

4. Wasser: ________ €

5. Telefon und Internet: ________ €

6. Löhne und Gehälter: ________ €

7. Aufwandsentschädigungen (§ 3 Nr. 26 bzw. Nr. 26a EStG): ________ €

8. Kosten der Mitgliederverwaltung: ________ €

9. Herstellungskosten der unentgeltlichen Vereinszeitschrift: ________ €

10. Beiträge an Verbände: ________ €

11. Versicherungen: ________ €

12. Zinsen: ________ €

2. Vermögensverwaltung:

1. Werbekosten: ________ €

2. Bankgebühren: ________ €

3. Zweckbetrieb – Ausgaben aus folgender Veranstaltung: ________

1. Miete: ________ €

2. Musik: ________ €

3. Wareneinkauf: ________ €

4. Reisekosten: ________ €

5. Werbeaufwand: ________ €

6. Kosten für Lotterien und Ausspielungen: ________ €

7. Verwaltungskosten: ________ €

8. Kosten für die Herstellung des Programmhefts: ________ €

9. Versicherungen: ________ €

10. Abgaben: ________ €

4. Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb – Ausgaben aus folgendem Geschäftsbetrieb: ________

1. Ankauf von Waren für den Verkauf: ________ €

2. Einkauf von Speisen und Getränken: ________ €

3. Löhne und Gehälter: ________ €

4. Miete: ________ €

5. Instandhaltung: ________ €

6. Musik: ________ €

7. Dekoration: ________ €

8. Büromaterial: ________ €

9. Werbekosten: ________ €

10. Ausgaben für Genehmigungen: ________ €

11. Betriebssteuern: ________ €

12. Schuldzinsen: ________ €

Summe der Ausgaben: ________ €

VI. Kassenstand und Ergebnis

Die Gegenüberstellung der Einnahmen und Ausgaben des Berichtszeitraums ergibt das nachstehende Ergebnis:

Summe der Einnahmen: ________ €

abzüglich Summe der Ausgaben: ________ €

Differenz (Jahresergebnis): ________ €

Demnach liegt im Berichtszeitraum ein ________ vor (Überschuss oder Fehlbetrag).

VII. Versicherung des Kassenwarts

Dieser Kassenbericht ist Grundlage für die Beschlussfassung der Mitgliederversammlung über die Entlastung des Vorstands gemäß § 27 Abs. 2 BGB i.V.m. der Vereinssatzung.

________, den ________

.....................................
________
Kassenwart

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